Nhiều người tưởng dịch vụ rửa xe chỉ là dịch vụ nhỏ lẻ, nhưng thực tế thì lại khác. Số lượng các tiệm rửa xe quy mô nhỏ rất nhiều, đặc biệt tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng. Và hầu hết chúng ta đều biết rằng các chủ tiệm kinh doanh rửa xe máy và ô tô hiện nay rất hiếm khi xuất hóa đơn rửa xe.
Đó là lý do dịch vụ này lại nằm trong danh sách giám sát của cơ quan thuế từ năm 2024 đến nay. Nhiều chủ tiệm bị kiểm tra đột xuất, truy thu thuế hàng chục triệu đồng, chỉ vì không đăng ký hoặc không hiểu đúng chính sách.
Vậy:
- Rửa xe có cần đóng thuế không?
- Thuế suất bao nhiêu?
- Kê khai thế nào cho đúng và nhẹ gánh?
Hãy cùng Detailing Me làm rõ toàn bộ chính sách thuế cho hộ kinh doanh rửa xe – dễ hiểu, cập nhật mới nhất từ 01/07/2025, theo Nghị định 72/2023/NĐ-CP và các thông tư liên quan.
Tóm tắt 3 loại thuế phổ biến áp dụng cho dịch vụ rửa xe: #
Dù bạn chỉ đang mở tiệm rửa xe nhỏ ven đường hay đầu tư bài bản thành công ty chăm sóc xe chuyên nghiệp, hoạt động rửa xe đều thuộc nhóm ngành kinh doanh dịch vụ và phải chịu thuế theo quy định pháp luật Việt Nam.
| Loại thuế | Hộ kinh doanh | Công ty | Cá nhân nhỏ lẻ |
|---|---|---|---|
| Thuế môn bài | Có | Có | Không bắt buộc |
| Thuế giá trị gia tăng (GTGT) | Có (theo tỷ lệ % trên doanh thu) | Có (khấu trừ đầu vào/ra) | Không bắt buộc |
| Thuế thu nhập (TNCN/TNDN) | Có | Có | Không bắt buộc* |
Cá nhân rửa xe nhỏ lẻ có phải đóng thuế không? #
Bạn sẽ KHÔNG bắt buộc đóng thuế nếu bạn:
- Không đăng ký kinh doanh.
- Doanh thu dưới 100 triệu/năm.
- Không sử dụng lao động thường xuyên.
- Không phát sinh hoạt động bán hàng hóa hay dịch vụ kèm theo.
Tuy nhiên, nếu tổng thu nhập của bạn trong 1 năm vượt mức 100 triệu, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập. Điều này có nghĩa là:
- Tất cả dịch vụ rửa xe mà bạn cung cấp dưới dạng cá nhân vượt mức 100 triệu/năm: bạn phải đóng thuế.
- Hoặc là tổng thu nhập từ dịch vụ rửa xe và những nguồn thu nhập khác (ngoài rửa xe) vượt mức 100 triệu/năm: bạn phải đóng thuế.
Theo Thông tư 105/2020/TT-BTC (có hiệu lực từ 17/01/2021) – Hướng dẫn đăng ký thuế:
Điều 5, Khoản 2:
“Mã số thuế cấp cho cá nhân là mã số thuế được cơ quan thuế cấp theo nguyên tắc mỗi cá nhân chỉ được cấp một mã số thuế duy nhất, suốt đời và không thay đổi trong suốt quá trình sống và làm việc, kể cả khi thay đổi nơi cư trú.”
Từ thời điểm CCCD gắn chip được phổ cập, Tổng cục Thuế phối hợp Bộ Công an để đồng bộ mã số thuế với mã số định danh cá nhân trên CCCD (theo Đề án 06/CP – Chính phủ).
Nó có nghĩa là dù bạn tạo ra thu nhập dưới hình thức nào thì cũng sẽ có thông tin cập nhật vào CCCD của bạn. Cho nên bạn đừng có ý định kinh doanh mà “quên nộp thuế”.
Hộ kinh doanh rửa xe có phải đóng thuế không? #
CÓ. Rõ ràng đây là hình thức phổ biến nhất đối với các tiệm rửa xe quy mô vừa và nhỏ.
Các loại thuế phải nộp #
| Loại thuế | Cách tính | Ghi chú |
|---|---|---|
| Thuế môn bài | 300.000 – 1.000.000đ/năm | Dựa vào doanh thu dự kiến |
| Thuế GTGT | 5% trên doanh thu | Theo tỷ lệ khoán |
| Thuế TNCN | 2% trên doanh thu | Nếu > 100 triệu/năm |
Ví dụ:
Nếu tiệm bạn thu 30 triệu/tháng ⇒ Doanh thu 360 triệu/năm, bạn sẽ đóng:
- GTGT: 360tr × 5% = 18 triệu
- TNCN: 360tr × 2% = 7.2 triệu
- Thuế môn bài: 500.000đ (nếu doanh thu > 300 triệu/năm)
Quy định thanh toán không dùng tiền mặt #
Từ 01/07/2025, theo Luật Thuế GTGT sửa đổi, mọi khoản chi phí trên 5 triệu đồng nếu không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản hoặc quẹt thẻ) sẽ không được tính vào chi phí hợp lý.
Tức là:
Nếu bạn mua hóa chất, máy móc hoặc thiết bị rửa xe trị giá trên 5 triệu, mà trả bằng tiền mặt, thì KHÔNG được khấu trừ chi phí – dẫn đến phải đóng thuế cao hơn.
Giải pháp:
Mua hàng hóa có hóa đơn GTGT tại Detailing Me và thanh toán chuyển khoản để đảm bảo được tính vào chi phí và giảm số thuế phải đóng.
Giải pháp hiệu quả: Mua hàng hóa có hóa đơn GTGT tại Detailing Me và thanh toán chuyển khoản #
Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt khâu kiểm tra chi phí hợp lý. Chủ tiệm rửa xe, detailing, wrap ô tô chủ động yêu cầu hóa đơn GTGT và thanh toán đúng quy định là yếu tố quyết định giúp:
- Được khấu trừ thuế đầu vào (đối với công ty kê khai VAT)
- Được tính vào chi phí hợp lý (đối với hộ kinh doanh kê khai thuế TNCN/TNDN theo sổ sách)
- Hạn chế tối đa rủi ro bị loại chi phí, ấn định thuế hay bị truy thu
Lý do nên mua tại Detailing Me #
Detailing Me là nhà phân phối thương mại nhiều thương hiệu nhập khẩu về sản phẩm chăm sóc xe detailing, wrap, PPF và máy móc – thiết bị nhập khẩu (CarPro, Rupes, Kranzle, FYTECH…)
- Xuất hóa đơn GTGT đầy đủ, có bản hóa đơn điện tử gửi về email theo chuẩn e-invoice từ 01/07/2022
- Hỗ trợ thanh toán chuyển khoản dễ dàng, có chứng từ rõ ràng phù hợp quy định kế toán – thuế
- Dữ liệu đơn hàng có thể tự quản lý trên hệ thống WETT CRM, tiện theo dõi tồn kho và chi phí theo từng tháng (tùy chọn)
Ví dụ với cá nhân tự làm dịch vụ rửa xe tại nhà, không đăng ký kinh doanh #
Bạn vẫn có thể yêu cầu xuất hóa đơn tài chính đứng tên cá nhân có CCCD. Điều này giúp bạn:
- Dễ dàng chứng minh nguồn gốc tài sản nếu bị kiểm tra
- Thuận tiện chuyển nhượng thiết bị, máy móc trong tương lai
- Là cơ sở khi muốn nâng cấp lên mô hình hộ kinh doanh về sau
Ví dụ:
Bạn mua bộ máy rửa xe trị giá 12 triệu đồng tại Detailing Me, yêu cầu xuất hóa đơn đứng tên bạn. Sau này khi bạn mở hộ kinh doanh, hóa đơn này có thể được dùng làm căn cứ góp vốn ban đầu.
Ví dụ với hộ kinh doanh rửa xe detailing có đăng ký MST (dưới dạng cá nhân) #
Khi bạn kê khai sổ sách để nộp thuế (hình thức theo sổ sách hoặc hóa đơn điện tử tự in), thì:
- Chi phí mua hàng có hóa đơn GTGT, thanh toán bằng chuyển khoản nếu >5 triệu đồng, sẽ được trừ vào doanh thu để tính thuế
- Hóa đơn hợp lệ giúp bạn giảm số thuế TNCN & TNDN phải nộp
Ví dụ:
Bạn mua combo máy hút bụi – máy phun bọt – hóa chất CarPro tổng 25 triệu tại Detailing Me, có hóa đơn GTGT và chuyển khoản đúng quy định → được tính là chi phí hợp lệ → giảm thuế. Dĩ nhiên là bạn cần biết cách kê khai thuế cho tiệm rửa xe đúng cách.
Ví dụ với công ty hoặc phòng chăm sóc xe có pháp nhân riêng #
Đây là nhóm được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu có:
- Hóa đơn GTGT
- Thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản)
Đồng thời, những chi phí mua hàng này được tính toàn bộ chi phí hoạt động của doanh nghiệp vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Ví dụ: Công ty TNHH Detailing ABC mua máy nén khí không dầu 150L, trị giá 35 triệu đồng, tại Detailing Me → Hóa đơn GTGT ghi rõ tên công ty – MST – số tài khoản thanh toán
Đây là chứng từ hợp lệ để:
- Khấu trừ 3,181,818₫ thuế GTGT
- Giảm thu nhập chịu thuế TNDN thêm 31.818.182₫
Tổng hợp Quy định pháp lý cần biết #
| STT | Nội dung | Áp dụng cho | Căn cứ pháp lý / Ghi chú |
|---|---|---|---|
| 1 | Đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc thành lập công ty | Cá nhân, tổ chức | Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp |
| 2 | Địa điểm kinh doanh hợp pháp, không gây ô nhiễm môi trường | Mọi mô hình | Luật Bảo vệ môi trường 2020; cần có phương án xử lý nước thải rõ ràng |
| 3 | Đăng ký Mã số thuế – với hộ kinh doanh, mã số thuế sẽ là số CCCD gắn chip | Cá nhân, hộ kinh doanh | Công văn 1798/TCT-KK (2023); Thông tư 105/2020/TT-BTC; thông tin đăng ký thuế liên thông CCCD |
| 4 | Mua hàng hóa – thiết bị có xuất hóa đơn GTGT đầy đủ | Mọi mô hình | Hóa đơn GTGT hợp lệ giúp khấu trừ thuế, chứng minh chi phí hợp pháp (quan trọng khi quyết toán thuế hoặc kiểm tra định kỳ) |
| 5 | Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử | Hộ kinh doanh, công ty | Nghị định 123/2020/NĐ-CP; Thông tư 78/2021/TT-BTC |
| 6 | Đóng thuế khoán (hộ kinh doanh) hoặc thuế GTGT – TNDN – TNCN (doanh nghiệp) | Hộ kinh doanh, công ty | Theo Thông báo thuế từ Chi cục Thuế quản lý trực tiếp |
| 7 | Mức thuế khoán phụ thuộc doanh thu và địa điểm kinh doanh | Hộ kinh doanh | Thường gồm 2 loại: thuế GTGT khoán 3% + thuế TNCN khoán 1.5% (có thể thay đổi tùy quận/huyện) |
| 8 | Quy định thanh toán không dùng tiền mặt với hóa đơn > 5 triệu | Công ty | Theo Điều 6, Thông tư 78/2021/TT-BTC và Điều 4 Thông tư 219/2013/TT-BTC: chi phí > 5 triệu muốn được tính hợp lệ phải chuyển khoản, không được dùng tiền mặt |
| 9 | Quy định sử dụng lao động và đóng BHXH nếu có nhân viên > 10 người | Hộ KD lớn, công ty | Theo Bộ luật Lao động 2019 và Luật Bảo hiểm xã hội |
| 10 | Bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng – công bố dịch vụ rõ ràng, niêm yết giá | Mọi mô hình | Luật Bảo vệ người tiêu dùng 2023 |
| 11 | Đăng ký tài khoản ngân hàng gắn với mã số thuế | Hộ KD, công ty | Giúp kiểm soát tài chính, chuyển khoản hợp lệ khi xuất hóa đơn; cập nhật lên cổng thông tin doanh nghiệp |
| 12 | Lưu trữ sổ sách kế toán hoặc sử dụng phần mềm CRM hỗ trợ kế toán cơ bản | Hộ KD, công ty | Không bắt buộc thuê kế toán nếu vận hành đơn giản; nên dùng phần mềm như WETT CRM, MISA StartUp, Faceworks… để tránh sai sót |
| 13 | Xin giấy phép xây dựng, cải tạo hoặc phòng cháy chữa cháy nếu mở xưởng lớn, lắp hệ thống rửa tự động | Công ty, xưởng lớn | Tùy quy mô, liên hệ phòng quản lý đô thị hoặc Sở Xây dựng để được hướng dẫn chi tiết |
| 14 | Giấy phép xả thải nếu xử lý nước rửa xe quy mô lớn (>10m³/ngày) | Xưởng rửa xe lớn | Luật Bảo vệ môi trường 2020, liên hệ Sở Tài nguyên & Môi trường để được cấp phép nếu vượt ngưỡng |
| 15 | Quy định về thu gom, xử lý dầu nhớt – chất thải nguy hại (nếu có bảo dưỡng động cơ, thay nhớt) | Garage kết hợp dịch vụ rửa xe | Nghị định 08/2022/NĐ-CP; bắt buộc ký hợp đồng với đơn vị thu gom chất thải được cấp phép |
Detailing Me – Đối tác cung cấp có chứng từ hợp lệ cho tiệm rửa xe #
- Cung cấp: hóa chất rửa xe, dụng cụ, máy móc, khăn lau, bình bọt, máy nén khí, đèn soi sơn…
- Có xuất hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng tùy theo loại hình kinh doanh của bạn
- Hỗ trợ tư vấn thủ tục đầu vào – đầu ra cho chủ tiệm mới mở
- Giao hàng toàn quốc, lưu trữ hóa đơn điện tử tiện lợi
Khi mua hàng tại Detailing Me, bạn nên:
- Đặt hàng online hoặc qua hotline, gửi đầy đủ thông tin xuất hóa đơn
- Kiểm tra nội dung: tên hàng, mã số thuế, địa chỉ, số lượng
- Yêu cầu hóa đơn VAT nếu cần khấu trừ thuế
Để tránh sai sót, hãy điền vào form yêu cầu Xuất hóa đơn điện tử của Detailing Me. Form mẫu này luôn có sẵn tại phiếu báo giá của bạn.
Join The Discussion