- Vì sao chủ tiệm rửa xe cần quan tâm đến thuế GTGT?
- Tổng quan về luật thuế GTGT và phạm vi áp dụng trong ngành chăm sóc xe
- Đối tượng được hưởng chính sách giảm thuế GTGT 2025
- Tóm tắt chính sách "Giảm thuế GTGT 2025"
- Cách tính thuế GTGT cho trung tâm chăm sóc xe và detailing
- Những điểm mới của thuế GTGT năm 2025
- Tác động của giảm thuế GTGT 2025 đến ngành chăm sóc xe
- Giải pháp hiệu quả: Mua hàng hóa có hóa đơn GTGT tại Detailing Me và thanh toán chuyển khoản
- Detailing Me – Đối tác cung cấp có chứng từ hợp lệ cho tiệm rửa xe
- Các câu hỏi thường gặp
- Tiệm chăm sóc xe máy dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế GTGT không?
- Detailing xe ô tô dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế môn bài không?
- Ngưỡng doanh thu nào bắt đầu phải đóng thuế chăm sóc xe?
- Thuế GTGT cho ngành chăm sóc xe tính bao nhiêu phần trăm?
- Lợi ích lớn nhất của giảm thuế GTGT 2025 là gì?
- Ngoài thuế GTGT, trung tâm chăm sóc xe chuyên nghiệp phải đóng thuế gì?
- Bạn cần hỗ trợ?
Vì sao chủ tiệm rửa xe cần quan tâm đến thuế GTGT? #
Trong những năm gần đây, ngành dịch vụ rửa xe, detailing, chăm sóc xe và dán PPF đang phát triển mạnh mẽ tại Việt Nam. Khách hàng ngày càng yêu cầu cao về chất lượng dịch vụ, cũng như tính minh bạch khi thanh toán, đặc biệt với nhóm khách hàng doanh nghiệp. Để đáp ứng điều này, các chủ tiệm cần nắm rõ cách tính thuế GTGT (thuế giá trị gia tăng) – một trong những loại thuế quan trọng nhất khi kinh doanh dịch vụ.
Nhưng có một thực tế là niều tiệm rửa xe nhỏ lẻ vẫn hoạt động theo kiểu “thu tiền mặt, không hóa đơn”, điều này dẫn đến ba hệ quả lớn:
- Không ký được hợp đồng dài hạn với doanh nghiệp, đơn vị vận tải, hãng taxi công nghệ…
- Nguy cơ bị xử phạt vì khai sai thuế hoặc trốn thuế GTGT.
- Khó mở rộng quy mô hoặc tham gia đấu thầu các gói dịch vụ chăm sóc xe chuyên nghiệp.
Do đó, việc hiểu rõ luật thuế GTGT, cũng như cách tính thuế GTGT và những thay đổi mới nhất về thuế GTGT năm 2025 (bao gồm chính sách giảm thuế GTGT 2025) sẽ giúp tiệm chăm sóc xe phát triển bền vững, hợp pháp và tối ưu chi phí.
Tổng quan về luật thuế GTGT và phạm vi áp dụng trong ngành chăm sóc xe #
Khi nhắc đến Luật thuế GTGT thì hầu hết chúng ta đều có cảm giác “khó” hoặc “phức tạp”. Điều này hoàn toàn đúng vì những thông tư thuế GTGT và cách tính thuế GTGT ở từng thời điểm là khác nhau.
Nhưng bạn đừng lo, bởi vì các trung tâm chăm sóc xe đều có thể học những nguyên tắc cơ bản nhanh chóng. Hãy cùng DME đi từng vấn đề một:
1. Thuế GTGT là gì? #
Bước đầu tiên là bạn phải hiểu được chính xác mục đích và tên gọi của từng loại thuế. Nó giúp bạn không nhầm lẫn giữa các khái niệm. Và cũng nhờ vậy thì bạn mới có cách tính thuế GTGT đúng.
Thuế GTGT (Value Added Tax – VAT) hiểu đơn giản là loại thuế gián thu. Mục đích của nó là giúp nhà nước thu tiền của người dùng cuối cùng, mà bạn phải thu hộ.
Như vậy, thuế GTGT sẽ được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
Nghĩa là, đối với ngành rửa xe – detailing – dán PPF, thuế GTGT áp dụng trực tiếp trên giá dịch vụ mà khách hàng trả. Cho nên, đơn giản nhất thì bạn tính dựa trên doanh thu tính thuế GTGT.
Ví dụ:
- Gói dịch vụ rửa xe máy 50.000đ, nghĩa là bạn có doanh thu tính thuế GTGT = 50.000đ. Và nếu thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 8% → khách hàng phải trả tổng cộng 54.000đ (đã gồm thuế).
- Gói Dán PPF ô tô 30 triệu đồng, nghĩa là bạn có doanh thu tính thuế GTGT = 30 triệu đồng. Suy ra, giá tiền sau thuế GTGT 8% mà khách hàng phải trả sẽ là 32,4 triệu đồng.
2. Đối tượng phải nộp thuế GTGT trong ngành chăm sóc xe #
Thực ra thì chúng tôi biết là các bạn mong muốn được hướng dẫn cách giảm thuế GTGT 2025. Điều này là hoàn toàn hợp lý bởi vì chủ trung tâm nào cũng có tâm lý đó.
Nhưng trước tiên thì bạn cần phải hiểu là để có được môi trường kinh doanh tốt thì bạn phải nộp thuế cho cơ quan thuế. Cho nên cái trách nhiệm nộp thuế đúng và thuế đủ (theo quy định về luật thuế GTGT) là bắt buộc. Nó chỉ khác nhau ở mức đóng và con số mà thôi.
Theo luật thuế GTGT 2025, mọi cơ sở kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều phải kê khai và nộp thuế GTGT. Điều này bao gồm:
- Tiệm rửa xe ô tô, xe máy.
- Studio detailing (chăm sóc, đánh bóng, phủ ceramic, vệ sinh nội thất).
- Dịch vụ dán PPF, dán phim cách nhiệt.
- Các cơ sở bán kèm sản phẩm chăm sóc xe (hóa chất, phụ kiện).
Nghĩ là nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm thì không bắt buộc nộp thuế GTGT, nhưng đa phần tiệm rửa xe tại thành phố lớn đều vượt ngưỡng này.
3. Các mức thuế suất thuế GTGT #
Phần này mới là vấn đề đau đầu, kể từ khi quy định giảm thuế GTGT 2023 có hiệu lực đến nay.
- Mức thuế VAT 10%: Mức thuế suất phổ thông, áp dụng cho hầu hết dịch vụ detailing và dán PPF.
- Mức thuế VAT 8%: Chính sách hỗ trợ theo Nghị quyết 101/2023/QH15, tiếp tục kéo dài sang 2025 trong một số ngành dịch vụ, bao gồm rửa xe, bảo dưỡng, sửa chữa. Đây là điểm quan trọng khi tính toán giảm thuế GTGT 2025.
Giai đoạn hiện nay từ 1/7/2025 – 31/12/2026: Mức thuế GTGT tiếp tục giữ ở 8%, theo Nghị quyết 204/2025/QH15 do Quốc hội ban hành ngày 17/6/2025 và được hướng dẫn chi tiết trong Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
Đối tượng được hưởng chính sách giảm thuế GTGT 2025 #
Nghị quyết 204/2025/QH15 do Quốc hội ban hành ngày 17/6/2025 sẽ ap dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ đang chịu thuế suất 10%, ngoại trừ một số nhóm ngành như:
- Viễn thông, tài chính – ngân hàng – chứng khoán – bảo hiểm,
- Kinh doanh bất động sản,
- Sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than),
- Hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
- Danh mục chi tiết có trong Phụ lục I & II kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
Nghĩa là, nếu không có gì thay đổi thì nhóm ngành chăm sóc xe máy, ô tô đều chịu thuế VAT 8%.
Tóm tắt chính sách "Giảm thuế GTGT 2025" #
| Thời gian | Mốc giảm thuế | Văn bản pháp lý | Áp dụng đối tượng |
|---|---|---|---|
| 1/1 – 30/6/2025 | từ 10% → 8% (giảm 2%) | Nghị quyết 174/2024/QH15, NĐ 180/2024 | Hàng hóa dịch vụ chịu thuế 10% |
| 1/7/2025 – 31/12/2026 | tiếp tục giữ 8% | Nghị quyết 204/2025/QH15, NĐ 174/2025 | Toàn bộ đối tượng (trừ nhóm loại trừ) |
Lưu ý thực tế cho hộ kinh doanh chăm sóc xe nhỏ:
- Hộ kinh doanh nhỏ, tùy thuộc phương pháp nộp thuế, sẽ có biểu ghi giảm trực tiếp vào tỷ lệ % doanh thu.
- Doanh nghiệp có hóa đơn đầu vào hợp lệ sẽ khấu trừ bình thường với thuế suất 8%.
- Chủ kinh doanh cần theo dõi chính xác thời gian áp dụng, kê khai đúng để tránh sai sót.
- Sau thời hạn 31/12/2026, nếu không được gia hạn, thuế suất sẽ trở về mức thông thường (10%).
Cách tính thuế GTGT cho trung tâm chăm sóc xe và detailing #
Hiện có 2 phương pháp kê khai thuế GTGT:
1. Cách tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ #
Cách tính thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ được áp dụng cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh lớn có đủ điều kiện về sổ sách, hóa đơn đầu vào.
Cách tính thuế GTGT:
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Ví dụ:
- Doanh thu dán PPF tháng 6/2025: 200 triệu đồng (chưa thuế). Thuế GTGT đầu ra = 200 triệu × 8% = 16 triệu.
- Hóa chất rửa xe, phim PPF nhập khẩu từ DME: 100 triệu (đã có VAT 8%). Thuế GTGT đầu vào = 8 triệu.
→ Thuế GTGT phải nộp = 16 – 8 = 8 triệu đồng.
Vậy thì cách tính thuế GTGT này có lợi gì cho bạn?
- Ưu điểm: minh bạch, được khấu trừ chi phí.
- Nhược điểm: cần kế toán, sổ sách đầy đủ.
1. Cách tính thuế GTGT theo Phương pháp trực tiếp #
Cách tính này thường áp dụng cho hộ kinh doanh chăm sóc xe nhỏ lẻ, không đủ điều kiện khấu trừ.
Nó có nghĩa là bạn sẽ tính thuế trực tiếp trên doanh thu, với tỷ lệ % tùy ngành (dịch vụ thường 5%).
Nhược điểm: không khấu trừ được hóa đơn đầu vào, dễ thiệt hơn khi mua nhiều sản phẩm nhập khẩu (như PPF, hóa chất detailing).
Những điểm mới của thuế GTGT năm 2025 #
Gia hạn chính sách giảm thuế GTGT 2025 #
Từ 1/7/2025 thì Chính phủ đã quyết định tiếp tục giảm thuế GTGT 2025 từ 10% xuống 8% đối với nhiều ngành dịch vụ, trong đó có rửa xe, bảo dưỡng, sửa chữa ô tô – xe máy.
Điều này giúp tiệm rửa xe:
- Giảm giá thành dịch vụ → cạnh tranh tốt hơn.
- Thu hút khách hàng doanh nghiệp ký hợp đồng định kỳ.
- Tăng lợi nhuận nhờ khấu trừ đầu vào (nếu khai khấu trừ).
Dĩ nhiên là nhiều bạn sẽ nói rằng: trước đến giờ tôi có xuất hóa đơn đâu, giảm có 2% thì có ích gì? Thực ra thì bạn nói đúng những việc bạn đã làm trong quá khứ, nhưng DME cho rằng bạn cần thay đổi. Bởi vì, suy cho cùng, không có cơ quan thuế nào muốn thất thu tiền kinh doanh của bạn đâu.
Và, cơ quan thuế được quyền truy cứu trách nhiệm cho những khoản doanh thu cũ của bạn nhiều năm trước.
Bắt buộc hóa đơn điện tử #
Kể từ 2025, tất cả hộ kinh doanh đủ điều kiện nộp thuế GTGT đều phải xuất hóa đơn điện tử có mã cơ quan thuế. Thực ra thì quy định thuế 2025 mới nhất này cũng có cái hay, đó là bạn sẽ biết chính xác doanh thu chịu thuế GTGT. Thay vì ngồi nhớ lại xem lúc đó mình đã xuất hóa đơn rửa xe bao nhiêu (chẳng hạn).
Và trung tâm chăm sóc xe, detailing ô tô cần:
- Đăng ký phần mềm xuất hóa đơn.
- Xuất hóa đơn cho khách lẻ khi yêu cầu, đặc biệt là doanh nghiệp.
Lúc ban đầu thì hơi bỡ ngỡ chứ về sau thì thủ tục này chỉ mất vài phút. Điều này tạo uy tín, đồng thời giảm nguy cơ bị phạt vì trốn thuế.
Siết quản lý nhập khẩu phim PPF, hóa chất #
Do phim PPF và hóa chất detailing đa phần nhập khẩu, nên luật mới yêu cầu minh bạch hóa đơn. Các studio nhập hàng từ nguồn có hóa đơn chứng từ đầy đủ sẽ được khấu trừ thuế GTGT hợp lệ.
Ngược lại, nếu vẫn nhập hàng “xách tay, trôi nổi” thì không được khấu trừ thuế. Suy ra là bạn sẽ đóng tiền thuế GTGT theo doanh thu cao hơn.
Bạn cảm thấy thoải mái với hình thức nào?
Tác động của giảm thuế GTGT 2025 đến ngành chăm sóc xe #
Đối với tiệm rửa xe nhỏ:
- Giá dịch vụ cạnh tranh hơn (rửa xe ô tô từ 100.000đ → chỉ còn 108.000đ sau thuế).
- Khách hàng sẵn sàng chi trả vì mức tăng thấp.
Đối với studio detailing/dán PPF cao cấp:
- Các gói lớn (20 – 50 triệu) hưởng lợi đáng kể từ thuế suất 8%.
- Ví dụ: dán PPF 50 triệu, thuế 8% = 54 triệu; nếu 10% thì thành 55 triệu → khách tiết kiệm 1 triệu đồng.
- Đây là lợi thế cạnh tranh khi tư vấn khách hàng.
Đối với nhà cung cấp thiết bị – hóa chất
- Khuyến khích nhập khẩu chính ngạch.
- Studio có thể khấu trừ thuế GTGT đầu vào, giảm chi phí tổng thể.
Giải pháp hiệu quả: Mua hàng hóa có hóa đơn GTGT tại Detailing Me và thanh toán chuyển khoản #
Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt khâu kiểm tra chi phí hợp lý. Chủ tiệm rửa xe, detailing, wrap ô tô chủ động yêu cầu hóa đơn GTGT và thanh toán đúng quy định là yếu tố quyết định giúp:
- Được khấu trừ thuế đầu vào (đối với công ty kê khai VAT)
- Được tính vào chi phí hợp lý (đối với hộ kinh doanh kê khai thuế TNCN/TNDN theo sổ sách)
- Hạn chế tối đa rủi ro bị loại chi phí, ấn định thuế hay bị truy thu
Lý do nên mua tại Detailing Me #
Detailing Me là nhà phân phối thương mại nhiều thương hiệu nhập khẩu về sản phẩm chăm sóc xe detailing, wrap, PPF và máy móc – thiết bị nhập khẩu (CarPro, Rupes, Kranzle, FYTECH…)
- Xuất hóa đơn GTGT đầy đủ, có bản hóa đơn điện tử gửi về email theo chuẩn e-invoice từ 01/07/2022
- Hỗ trợ thanh toán chuyển khoản dễ dàng, có chứng từ rõ ràng phù hợp quy định kế toán – thuế
- Dữ liệu đơn hàng có thể tự quản lý trên hệ thống WETT CRM, tiện theo dõi tồn kho và chi phí theo từng tháng (tùy chọn)
Ví dụ với cá nhân tự làm dịch vụ rửa xe tại nhà, không đăng ký kinh doanh #
Bạn vẫn có thể yêu cầu xuất hóa đơn tài chính đứng tên cá nhân có CCCD. Điều này giúp bạn:
- Dễ dàng chứng minh nguồn gốc tài sản nếu bị kiểm tra
- Thuận tiện chuyển nhượng thiết bị, máy móc trong tương lai
- Là cơ sở khi muốn nâng cấp lên mô hình hộ kinh doanh về sau
Ví dụ:
Bạn mua bộ máy rửa xe trị giá 12 triệu đồng tại Detailing Me, yêu cầu xuất hóa đơn đứng tên bạn. Sau này khi bạn mở hộ kinh doanh, hóa đơn này có thể được dùng làm căn cứ góp vốn ban đầu.
Ví dụ với hộ kinh doanh rửa xe detailing có đăng ký MST (dưới dạng cá nhân) #
Khi bạn kê khai sổ sách để nộp thuế (hình thức theo sổ sách hoặc hóa đơn điện tử tự in), thì:
- Chi phí mua hàng có hóa đơn GTGT, thanh toán bằng chuyển khoản nếu >5 triệu đồng, sẽ được trừ vào doanh thu để tính thuế
- Hóa đơn hợp lệ giúp bạn giảm số thuế TNCN & TNDN phải nộp
Ví dụ:
Bạn mua combo máy hút bụi – máy phun bọt – hóa chất CarPro tổng 25 triệu tại Detailing Me, có hóa đơn GTGT và chuyển khoản đúng quy định → được tính là chi phí hợp lệ → giảm thuế. Dĩ nhiên là bạn cần biết cách kê khai thuế cho tiệm rửa xe đúng cách.
Ví dụ với công ty hoặc phòng chăm sóc xe có pháp nhân riêng #
Đây là nhóm được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu có:
- Hóa đơn GTGT
- Thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản)
Đồng thời, những chi phí mua hàng này được tính toàn bộ chi phí hoạt động của doanh nghiệp vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Ví dụ: Công ty TNHH Detailing ABC mua máy nén khí không dầu 150L, trị giá 35 triệu đồng, tại Detailing Me → Hóa đơn GTGT ghi rõ tên công ty – MST – số tài khoản thanh toán
Đây là chứng từ hợp lệ để:
- Khấu trừ 3,181,818₫ thuế GTGT
- Giảm thu nhập chịu thuế TNDN thêm 31.818.182₫
Detailing Me – Đối tác cung cấp có chứng từ hợp lệ cho tiệm rửa xe #
- Cung cấp: hóa chất rửa xe, dụng cụ, máy móc, khăn lau, bình bọt, máy nén khí, đèn soi sơn…
- Có xuất hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng tùy theo loại hình kinh doanh của bạn
- Hỗ trợ tư vấn thủ tục đầu vào – đầu ra cho chủ tiệm mới mở
- Giao hàng toàn quốc, lưu trữ hóa đơn điện tử tiện lợi
Khi mua hàng tại Detailing Me, bạn nên:
- Đặt hàng online hoặc qua hotline, gửi đầy đủ thông tin xuất hóa đơn
- Kiểm tra nội dung: tên hàng, mã số thuế, địa chỉ, số lượng
- Yêu cầu hóa đơn VAT nếu cần khấu trừ thuế
Để tránh sai sót, hãy điền vào form yêu cầu Xuất hóa đơn điện tử của Detailing Me. Form mẫu này luôn có sẵn tại phiếu báo giá của bạn.
Các câu hỏi thường gặp #
Tiệm chăm sóc xe máy dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế GTGT không? #
Không, chỉ khi doanh thu trên 100 triệu/năm mới phải nộp thuế GTGT.
Detailing xe ô tô dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế môn bài không? #
Không, vì hộ kinh doanh doanh thu dưới 100 triệu/năm được miễn.
Ngưỡng doanh thu nào bắt đầu phải đóng thuế chăm sóc xe? #
Từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải đóng thuế. Vấn đề quan trọng mà bạn cần phải làm thực ra là làm sao chứng minh được doanh thu của tiệm chăm sóc xe < 100 triệu hay > 100 triệu nếu không có hóa đơn và chứng từ hợp lý.
Thuế GTGT cho ngành chăm sóc xe tính bao nhiêu phần trăm? #
Tỷ lệ khoán thường là 3% trên doanh thu.
Lợi ích lớn nhất của giảm thuế GTGT 2025 là gì? #
Giảm chi phí dịch vụ, tăng khả năng cạnh tranh, đặc biệt với các gói lớn như phủ ceramic, dán PPF.
Ngoài thuế GTGT, trung tâm chăm sóc xe chuyên nghiệp phải đóng thuế gì? #
Thuế TNCN (1,5%) và lệ phí môn bài (từ 300.000 – 1.000.000đ/năm nếu trên 100 triệu).
Join The Discussion